ブックメーカーでは大いに楽しみたいけれど税金の問題がややこしくベットを躊躇している方も多いのではないでしょうか？
ブックメーカーで出た利益にも日本では税金がかけられることになります。しかしその内容を詳しく知らず手をこまねくのはもったいない話です。
そこでこの記事では
- ブックメーカーの利益に税金はかかる？
- ブックメーカーの税金は支払わなくてもバレない？
- ブックメーカーで確定申告すると会社にバレる？
このようなクエスチョンを解決していきながらブックメーカーでの税金問題や節税についても解説していきます。
最後にはブックメーカーの税金の確定申告の方法もご紹介していきますので参考にしてください。
ブックメーカーでの利益に税金はかかる？
ブックメーカーやオンラインカジノなど日本の公共ギャンブル以外のギャンブルで獲得した利益は「所得税法」で「一時所得」または「雑所得」という扱いになり、課税対象となる結果、確定申告が必要となります。
「一時所得」とは日常的な労働以外の方法で得た利益を指し、ブックメーカーで獲得した利益は「一時所得」に分類されることが多く、日本の公共ギャンブルと同じ扱いとなり、課税対象となるのです。
税制は各国によって異なることからオンラインカジノやブックメーカーに対しても税金の対応が変わってきます。その結果、国によってはブックメーカーが非課税といったところも見受けられますが、日本ではギャンブルで獲得した利益はれっきとした課税対象となるのです。
それは公共の競輪競艇競馬ではなく海外のブックメーカーを使っても同じこと。日本ではブックメーカーもギャンブルとして括られることからしっかり「一時所得」としてみなされて税金を納める義務が発生することになります。
このように「一時所得」として課税対象となるブックメーカーで獲得した利益ですが、税金を払わなくてもばれないのでしょうか？次項ではその辺りについて解説していきます。
ブックメーカーの税金は払わなくてもばれない？
結論から申し上げますとブックメーカーで獲得した利益の税金を申告漏れすると簡単にばれてしまいます。
ブックメーカーで獲得した利益は「一時所得」ですから控除が適応されて50万円以上の利益が発生した際には速やかに確定申告しましょう。
ブックメーカーはその運営元が海外にあることから税金を払わなくてもいいと思っている方もいるようですが、利益を出金する際には日本の銀行口座が使用されることが一般的です。その際に履歴が残り税務署の知るところとなります。
脱税は10年以下の懲役、又は1000万円以下の罰金かその両方が「所得税法第238条」により取り決められていますから、課税対象額の利益がブックメーカーで獲得できたのなら速やかに申告納税することが推奨されます。
ブックメーカーからエコペイズの出金ならばれない？
エコペイズとはオンライショッピングやオンラインゲームはもちろん、店頭での買い物でも決済ができるインターネット決済サービスです。
支払いに便利な電子ウォレットであるエコペイズですが、こちらは銀行口座と紐付けがされていることから、ブックメーカーの利益を出金するのは銀行振込み扱い。
ですからこちらも税務署の知るところとなり、課税対象から逃れることはできません。
次の項ではブックメーカーの所得の分類とその計算方法についてご紹介していきます。
ブックメーカーの所得の分類と計算方法
ブックメーカーを含むギャンブルで獲得した利益は次の3つの所得に区分することができます。
- 一時所得
- 雑所得
- 事業所得
おさらいになりますが、ブックメーカーで獲得した利益の払戻金は「一時所得」として扱われるのが通説です。
その控除額と「一時所得」の計算方法について次にお伝えしていきます。
一時所得の控除額
「一時所得」の控除額は50万円。ですからもしブックメーカーで年間70万円の利益を獲得したらその金額から50万円が差し引かれて20万円が課税対象となります。
一時所得の計算方法
「一時所得」の計算方法は以下の通りです。
【収入−勝った時のベット金額−50万円】
年間利益50万円を超える部分にだけ課税される特別控除が「所得税法」で定められています。
このように控除のある「一時所得」であるブックメーカーで獲得した利益ですが、どのような時が課税対象でどのような時が非課税対象となるのかのおさらいを簡単にご説明します。
課税対象になるケース
1年間でブックメーカーへの入金が20万円でその元本が90万円にまで膨らみ、出金したとなると利益は70万円ということになります。
このケースで見ると年間のブックメーカーによる収益が50万円を超えていることから特別控除を差し引いた20万円に対して税金を納める必要があります。所得により変わる税率をこの利益にかけた金額が所得税額となるのです。
課税対象にならないケース
同様に1年間でブックメーカーへの入金が20万円で、その元本が一年を通して60万円に膨らんだ場合、ブックメーカーで獲得した利益は40万円です。
特別控除が50万円で、それ以下の金額ですからこちらは課税対象外となります。
ブックメーカーで確定申告をすると会社にばれる？
会社勤めをしている場合「一時所得」で20万円以上の利益が出た際に確定申告する必要があります。
しかし住民税の申告方法を通常の天引きから自分で支払う方法に切り替えることで会社にブックメーカーの利益を悟られることはありません。
次では確定申告しても会社にばれない方法を説明します。
確定申告しても会社にバレない方法
50万円の特別控除があることから所得税だけなら申告しなくても問題ないケースもありますが、1円でも利益が出たら申告しなければならないのが住民税。
給与を受け取っているサラリーマンはブックメーカーで70万円、特別控除を使い20万円の利益が年間で出た場合申告する必要が出てきます。
そこで算出された所得税と連動して計算されて住民税が決まるのです。通常であればその住民税が会社から天引きされる時点で会社にブックメーカーによる利益がばれてしまうことになります。
しかし会社にばれない方法があるのです。それは普通徴収、つまり自分で住民税を納める方法に切り替えるということです。
通常は特別徴収といって、会社が天引きして支払う方法が取られているため、この額が多いと「一時所得」での利益を疑われてしまいます。
そこで普通徴収に納付方法を切り替えると、毎年6月、市町村から住民税決定通知書と納付書が届くようになります。
この方法で納付するのであればブックメーカーでの利益で増額した住民税を会社にばれることはないのです。
ブックメーカーで節税対策をするには？
前述の通り「一時所得」であるブックメーカーで獲得した利益には特別控除として50万円が定められています。そしてその50万円を超えた分が課税対象となるのです。
しかしブックメーカーで獲得した利益を銀行口座に引き出さない限りは税務署にその利益を把握されることもありません。税金がかかるのは前年の1月1日から12月の31日分まで。
ですからブックメーカーでの利益が今年50万円をギリギリ超えそうな状況で節税するのであれば、年が変わるまで出金を待って今年の税金を来年に繰り越す方法もあるのです。
他にもブックメーカーで節税対策する方法がいくつかあります。その中から2つを以下にご紹介していきます。
経費に計上できるものを把握する
元本は経費として計上されます。ですからこの経費を大きくすることで実際の利益が縮小されて課税対象外となることもあるのです。
例えばブックメーカーからの出金が50万円あった場合、再度50万円を経費である元本として入金することで特別控除を使い、差し引きは0円になり、課税対象外となるのです。
「一時所得」の計算式を思い起こしてみるとわかりやすいでしょう。
■（利益−経費【元本】）−50万円【特別控除】
このようにして経費を把握し、それを膨らませることでブックメーカーでの節税が可能となるのです。
エコペイズから銀行へ出金せずに口座内で保管する
エコペイズからの出金は銀行振込になることは前述のとおりですから、出金すれば必ず税務署の知るところとなりばれてしまいます。
ですからエコペイズから出金せず、利益をエコペイズ内で保管することで税金を払う必要はなくなり節税対策の１つとなり得ます。
このようにブックメーカーで得た利益であっても課税対象となり、また節税対策もできることがわかります。それではブックメーカーの税金の確定申告のやり方はどのようにすればいいのでしょうか？次項でその部分について解説します。
ブックメーカーの税金の確定申告のやり方
ブックメーカーの税金の確定申告のやり方は多少億劫かもしれませんが自分でできるものとなっています。その方法は以下の3段階で完了となります。
- 収支計算
- 確定申告書作成、提出
- 所得税納付
それぞれを簡単に解説します。
収支計算
ブックメーカーでの経費（元本）はベットに勝った時のみのものとなります。ですから1月1日から12月31日の間のベットで利益が出たベットの元本を把握しましょう。
確定申告書作成、提出
計算した収支を元に確定申告書を作成します。確定申告書は会計ソフトや国税庁のホームページ内で入手可能です。
それを地域の税務署に持参（郵送でも可）、又はインターネット上からe-Taxで提出します。
注意点として、ブックメーカーの確定申告には白色申告書を使用しましょう。
所得税納付
税務署より納付の期日が送付されてきますからその期日までに速やかに支払いを完了させればブックメーカーでの確定申告は終了となります。
支払いにはクレジットカードやコンビニ支払い、電子納税などの選択肢がありますから使い勝手のいいもので納付すれば結構です。そのほか詳細については国税庁のホームページに記載されていますから参考にしてください。
まとめ
この記事ではブックメーカー税金についてとその対策、そして確定申告の方法までご説明してきました。
「一時所得」となるブックメーカーで獲得した利益は課税対象となります。しかし50万円の特別控除がありますから、それを上手に使うことで節税も可能です。
また銀行に履歴を残さないために電子ウォレット内で獲得した利益を回すことも節税として有効な手段として考えられます。
住民税の支払いを特別徴収から普通徴収に切り替えることで会社にばれずにブックメーカーを存分に楽しむこともできるでしょう。
これを機会にブックメーカーの税金関係について知識を積めば、臆することなくブックメーカーを楽しむことができるはずです。
